Aidez vos salariés à préparer leur retraite
Dans un contexte de nécessité d’épargne individuelle et de constitution d’une retraite supplémentaire, les entreprises ont un rôle central et un intérêt majeur à aider leurs collaborateurs via les instruments mis à leur disposition par le législateur.
La dégradation des retraites, une réalité pour tous
Les régimes obligatoires ne permettent plus aux salariés de se constituer un niveau de retraite suffisant. On assiste à une baisse du niveau de vie lors du départ à la retraite, liée à une baisse du pouvoir d’achat, différente en fonction des catégories socio professionnelles :
A titre d’exemple :
- Un cadre, qui prend aujourd’hui sa retraite à 60 ans, a une pension annuelle légèrement supérieure à la moitié de son salaire brut annuel.
- Son fils de 30 ans, qui débute une carrière équivalente, ne touchera à sa retraite qu’un peu moins de 45% de sa dernière rémunération brute annuelle.
Des possibilités diversifiées de choix d’investissement et de gestion
Les entreprises ont l’opportunité de proposer à leurs salariés toute une palette de dispositifs d’épargne salariale et de retraite, recouvrant l’ensemble des formules d’épargne salariale et de retraite offertes aux salariés au sein de l’entreprise. On y regroupe la Participation, l’Intéressement, le Plan d’épargne d’entreprise (PEE), le Plan d’épargne retraite collectif (PERCO), le Plan d’épargne pour la retraite interentreprises (PERI), l’actionnariat des salariés, ainsi que d’autres dispositifs de retraite tels que les contrats à cotisations définies (Article 83) ou encore le contrat à prestations définies (Article 39).
Une offre grâce à laquelle chaque collaborateur accède à des supports d’investissement variés lui permettant de choisir la gestion la mieux adaptée à ses objectifs.
Tous ces mécanismes sont facultatifs pour l’entreprise, sauf la participation, obligatoire dans les sociétés employant au moins cinquante personnes et réalisant des bénéfices.
Des mécanismes incitatifs pour les entreprises
La mise en œuvre d’un ou plusieurs mécanismes d’épargne et de retraite est encouragée par de multiples avantages sociaux et fiscaux.
Par exemple, les sommes distribuées au titre de la Participation et de l’Intéressement, ainsi que les incitations offertes aux salariés sous forme d’abondement ou de décote sur le prix des actions de l’entreprise, échappent aux cotisations sociales et sont déductibles de l’impôt sur les sociétés.
De même, l’entreprise peut déduire les cotisations qu’elle verse à un assureur pour externaliser les indemnités de fin de carrière de ses salariés.
Des opportunités de management
Répondant à une réelle attente des salariés, la mise en place d’un régime d’épargne salariale et de retraite dans le cadre d’un dispositif d’entreprise est un indéniable moyen de fidéliser les collaborateurs, de les motiver, tout en leur offrant un complément de rémunération fiscalement et socialement optimisé.
Des solutions attractives et souples pour les salariés
Tout comme les entreprises, les salariés bénéficient de conditions fiscales et sociales très favorables, qui améliorent la rentabilité de l’épargne salariale.
Ainsi la participation, l’intéressement et l’abondement versés à un salarié échappent aux charges sociales salariales même si elles supportent la CSG et la CRDS. De même, la Participation, l’Intéressement versés sur un PEE, PEI ou PERCO et l’abondement ne supportent pas l’impôt sur le revenu.
Selon la destination de son épargne, le salarié peut opter pour une durée plus ou moins longue de placement. Si son horizon de gestion est lointain, il peut rechercher davantage de performance en investissant dans des produits actions. Inversement, si les fonds doivent être disponibles à court terme, il pourra privilégier des placements sûrs (fonds monétaires, fond général de la compagnie d’assurance).