J’évalue mon économie d’impôts potentielle(2)
Je trouve mon dernier avis d’imposition et j’identifie : mon revenu imposable et mon plafond d’épargne retraite. Je pourrai déduire les versements volontaires que je souhaite réaliser dans mon PERECO.
Astuce : Prenez également les informations de votre conjoint(e), marié(e) ou partenaire de PACS, car son plafond d’épargne non utilisé sur les 3 dernières années peut se cumuler au vôtre, en cas d’imposition commune.
Je me rends sur le simulateur de mon espace privé :
« Quels seront mes revenus à la retraite ? »
> Rubrique : « Vous voulez optimiser votre fiscalité ? »
Je renseigne le revenu imposable et le montant des versements volontaires que je veux faire. Le simulateur calcule pour moi mon économie d’impôt potentielle.
Je me renseigne sur les modalités de sortie
Sortie en rente, en capital... laissez-vous guider, on vous explique tout selon votre dispositif.
Je profite des cas de déblocage anticipé(3)
Le saviez-vous ? Vous avez la possibilité de débloquer votre épargne, par exemple pour l’achat de votre résidence principale.
(1) Pour connaître les dates limites de versement volontaires pour l’année 2022, veuillez vous référer à l’email ou au courrier que vous avez reçu.
(2) Avec le PERECO, vous pouvez effectuer des versements volontaires déductibles de votre revenu imposable. Vous pouvez renoncer à cette déductibilité fiscale pour chacun de vos versements volontaires. Cette option est irrévocable et doit être exercée au plus tard lors de chaque versement. Selon l’option choisie (déductibilité ou non des versements volontaires de votre revenu imposable), une fiscalité différente est appliquée à la sortie. À défaut de choix, le versement est déductible (sous réserve d’imposition sur le revenu) dans la limite du plafond d’épargne retraite individuel qui figure sur votre avis d’impôt. Pour en savoir plus, consultez la fiche fiscalité disponible sur le site rubrique Fiscalité. Le plafond d’épargne retraite figure sur l’avis d’impôt sur le revenu. Si ce plafond n’y figure pas, vous pouvez interroger l’administration fiscale depuis votre messagerie sécurisée sur : impot.gouv.fr. Le plafond d’épargne retraite est calculé à partir de la limite la plus élevée des 2 suivantes : soit 10 % des revenus d’activité professionnelle ou du salaire net fiscal de l’année précédente (N-1) pris en compte dans la limite de 8 Plafonds Annuels de la Sécurité sociale (PASS) de l’année N-1 (soit au maximum 32 908,60 €), soit 10 % du PASS de l’année N-1 (4 113,60 € pour 2022). Pour les Travailleurs Non Salariés, le plafond d’épargne retraite est majoré (15 % supplémentaire sur la fraction du bénéfice comprise entre 1 et 8 PASS). Le plafond d’épargne retraite non utilisé est conservé et utilisable pendant 3 ans. Le plafond d’épargne retraite du conjoint, marié ou partenaire de PACS, peut également être utilisé s’il ne l’a pas été sur les trois dernières années en cas d’imposition commune. Pour en savoir plus, consultez sur notre site BNPPERE notre rubrique Versements. Les versements obligatoires effectués en N-1 par l’entreprise et éventuellement par le salarié sur ce plan doivent également être déduits de ce plafond. Il en va de même notamment de l’abondement de l’employeur sur le PERECO ou le PER Unique (dans la limite du montant exonéré d’impôt sur le revenu) et des jours de congés versés sur un CET et affectés aux PERO, PERECO ou PER Unique ou jours de repos non pris, dans la limite de 10 jours. Si vous avez effectué des versements en 2022 sur un dispositif d’épargne retraite, le montant pris en compte pour la déductibilité fiscale comprend l’ensemble des versements effectués au titre de ce dispositif (PER, contrats PERP, PREFON…).
(3) Le PEE permet de débloquer votre épargne avant 5 ans dans différents cas, comme par exemple, le mariage, le PACS, l’acquisition, la construction ou l’agrandissement de la résidence principale. Le PERECO est un dispositif dédié à la constitution d’une épargne retraite. Les droits constitués peuvent toutefois être débloqués avant votre départ à la retraite notamment pour l’achat ou la construction de votre résidence principale (à l’exception des sommes correspondant aux versements obligatoires issus du transfert d’un autre PER ou d’un article 83/PER Entreprises). Pour en savoir plus sur les cas de déblocages anticipé, consultez notre rubrique Cas déblocage anticipé.